گروه سایبان - نهاد ناظر در شرکت های بیمه روش های متفاوتی در کنترل و نظارت  دارد و در مواقع ضروری به مدیریت ها ورود می کند. بیمه توسعه یکی از نمونه های ورود نهاد ناظر به شرکت های بیمه در ایران بود.ورود به هنگام یا نابه هنگام به در مدیریت شرکت رویکرد تنطیم این مطلب نیست اما وضعیت در سایر کشورها مورد بررسی قرار گرفته است .

به گزارش پایگاه خبری رازپول ، روش برخورد نهاد ناظر بیمه در ۲۷ کشور در دنیا با شرکتهای بیمه در صورت بروز ناتوانی مالی منتشر شده است.

ٓانگولا

-انجام سنجش های اصلاحی فوق العاده طبق قانون اصلاحی نهادهای مالی سال ۲۰۰۵ مشتمل بر:

- ارايه یک برنامه بهبود

- ایجاد محدودیت هایی در خصوص مجوزصادره و نیز ایجاد محدودیت در رابطه با بکارگیری وجوه درمورد انواع خاصی از داراییها

- لغو مجوز کسب و کار پس از ایفاد تقاضا به دادستان کل برای اعلام رسمی ورشکستگی شرکت

سامانه نظارت و پاسخ دهی شرکتهای بیمه را به گروه های"عادی"،" تحت نظارت""،بهبود اجباری" و یا"ساختار دهی مجدد" تقسیم بندی می کند.

- شرکتهای گروه" تحت نظارت": این شرکتها ملزمند اطلاعات خود را افشا کنند و همین طور ملزمند سرمایه خود را افزایش دهند.

- شرکتهای گروه"بهبوداجباری":شرکتهای این گروه ملزم به ارأيه وپیاده سازی یک برنامه جبرانی برای ترمیم ثبات مالی خود می باشند.

- شرکتهای گروه"ساختاردهی مجدد": شرکتهایی هستند که در معرض خطر ورشکستگی قرار دارند و به احتمال زیاد تحت نظارت عملیاتی اثر بخش قرار می گیرند.

دادخواست به دادگاه فدرال برای احیای شرکت که روند ٓان مشتمل بر امور زیر است :

- جمع اوری مجدد سرمایه

- ادامه کسب و کار بعد از یک دوره مدیریت تحت نظارت دادگاه قضایی

- انتقال پورتفو به یک بیمه گر دیگر و یا بر اساس قانون بخش مالی سال۱۹۹۹ (انتقال کسب و کار و ساختاردهی مجدد ) اقدام شود.

تصرف در مدیریت و کنترل شرکت برای ساختاردهی مجدد، شامل 

- انتصاب یک مدیر یا انجام هر اقدام ضروری دیگر.

- تعلیق و یا لغو شرکت

- لغو امتیاز شرکت

بلژیک
-محدودکردن یا ممنوع کردن فروش دارایی ها به مبلغ خیر از مقدار ثبت شده

- افزایش الزامات فنی

- ارأيه یک برنامه بهبود (مالی) یا التزام به اجرای برنامه مدنظر مقام مسول

- انتصاب یک مشاور خارجی (حسابرس) 

- جلوگیری از انجام تراکنشهای محدودکننده فعالیتهای کسب و کار

- دستور تفویض مدیریت که ممکن است منجر به در دست گرفتن کنترل مدیریت توسط مقام مسول شود.

- ادغام و یا جذب به واسطه یک شرکت بیمه صاحب امتیاز دیگر.

- جلوگیری از انتقال وجوه به دول دیگر برای بیمه گرهای چندملیتی. 

- لغو امتیاز یک یا چند رشته و یا همه رشته ها که احتماال به انحلال شرکت می انجامد.

برای شرکتهایی که در خطر ناتوانی مالی میباشند:

- بی اثر نمودن تمام قراردادها بیمه و یا هر قرارداد بیمه ای با تعریف معین صادر شده در دوره مشخص به منظور محدود نمودن تجمیع حق بیمه ها

- جلوگیری از سرمایه گذاری در بخشهای خاص

- ممنوعیت اعلام و یا پرداخت سود سهام و یا توزیع ٓان و یا محدود نمودن چنین پرداختهایی تا میزانی معقول 

- ممنوعیت برای ورود به معاملات خاص با نهادهای مشخص از بخشهای خاص

- ارأيه مشروح وضعیت مالی شرکت در رابطه با موارد خاص مربوطه

- کسب نظر یک متخصص ذخیره خسارت با عنایت به کسب و کار عمومی و یا نظر یک محاسب فنی با عنایت به کسب و کار بلند مدت و ارأيه به مقام ناظر 

- عزل بازرس یا مدیر

- نگهداری یا انتقال و توقیف اموال بیمه گر به مقدارو توضیح مشخص در بانکی خاص

- توقف فعالیت شرکت

- دستور انتقال پرتفو و یا توقف فعالیت کسب و کار جدید

- قبول کنترل داراییهای بنگاه 

- درخواست طرح نوسازی مالی 

-قراردادن بنگاه تحت فشارهای مدیریتی

- لغو مجوز بنگاه و الزام به تسویه حساب بنگاه

- دستور تزریق سرمایه

- ایجاد محدودیت در محدوده کسب و کار شرکت از جمله خرید دارایی، هزینه های عملیاتی و یا تخصیص دارایی ها

- محدود نمودن پرداخت سود سهام تقسیم شده سهامداران

- محدود کردن پاداش مدیران و سرپرستان

- دستور فروش داراییها و یا انتقال پورتفوی موسسه

- ممانعت از صدور مجوز برای کسب و کار جدید

- تصویب طرحهای اصلاحی در خصوص مواردیکه منجر به محرومیت سهامداران از سودشان و یا قطع حقوق سهامداران شده است.

- محدود نمودن پاداش مدیران ارشد و میانی

- ایجاد محدودیت در تٔاسیس شعبه ، کسب و کار جدید و یا تبلیغات

- کاهش حق بیمه دریافتی

- افزایش سهم واگذاری بیمه اتکایی و یا انتقال کسب و کار

- دستور فروش داراییهای سرمایه گذاری شده و یا ایجاد تغییراتی در برنامه های سرمایه گذاری

- به عهده گرفتن اختیارات شرکت و یا ابزارهای ضروری دیگر.

- رصد دقیق فعالیتهای شرکت

- ارأيه طرح توجیهی کسب و کار و صورتحساب مالی میان دوره ای

- انجام بررسی در محل شرکت

- تزریق سرمایه اضافه یا دارایی در کشور کانادا 

- انتشار دستورالعمل راهنما و موافقت نامه درخصوص فعالیتهای تجاری نامطمٔين و یا ناصحیح

- ایجاد محدودیت در مقدار حق بیمه ، فعالیتهای سرمایه گذاری، عملیات سرمایه گذاری و یا وام دادن. 

- کنترل موقت مٔوسسه بیمه ای

- به کار گیری روشهای دیگر برای سازماندهی مجدد مٔوسسه بیمه

- اخذ دستور دادستان برای توقف فعالیت شرکت

اقدامات نظارتی و تنظیم کننده که به چهار مرحله تقسیم بندی می شوند:

- (مرحله اول هشدار زودهنگام) تا مرحله چهارم ( پایان فعالیت شرکت/ورشکستگی قریب الوقوع)

-در مرحله چهارم ، ممکن است مقام ناظر به طور موقت کنترل داراییهای شرکت را به عهده بگیرد و یا از دادگاه درخواست کند فعالیت شرکت متوقف شود.



- واگذاری داراییها و یا افزایش سرمایه

- ایجاد ذخایر خاص

- ممنوعیت و یا محدودیت در توزیع سود تقسیم شده

- لزوم اخذ مجوز قبلی برای انجام فعالیتهای مشخص

- انتصاب مدیران موقت

- ارأيه برنامه بهبود جهت رفع عدم تکافوی ذخایر فنی

- ارأيه برنامه بهبود جهت ایجاد ثبات مالی در کمتر از دو سال لغو

- مجوز صدور بیمه نامه جدید و یا سایر ضمانتهای اجرایی لازم

-لغو مجوز مٔوسسه بیمه

- تزریق سرمایه

- ایجاد محدودیت در فعالیتهای سرمایه گذاری

- تعلیق داوطلبانه و یا لغو بخشی و یا تمام فعالیتهای شرکت

-تعلیق اجباری و یا لغو لغو بخشی و یا تمام فعالیتهای شرکت

- انتقال قراردادهای مٔوسسه بیمه

- تسویه حساب اختیاری و یا توقف اجباری فعالیت مٔوسسه

بررسیهای جامع که به احتمال زیاد متعاقب آن اقدامات زیر انجام میشود:

- اخطار مبنی بر منع ایجاد کسب و کار جدید

- لغو مجوز شرکت در زمانیکه بیمه گر نتواند به تعهدات خود عمل کند و یا میزان سرمایه وی کافی نیست.

-دستور بکارگیری ابزارهای اصلاحی

- تسلیم طرح مالی کوتاه مدت

- توقیف داراییهای مٔوسسه بیمه

- محدودیت و یا ممنوعیت در برخی معامالت مشخص

- تعلیق موقت حکم مجوز کار یک یا چند تن از مدیران

- انتقال اجباری پورتفوی مٔوسسه بیمه

- لغو کامل و یا قسمتی از مجوز فعالیت شرکت،که احتمالا به تسویه حساب شرکت نیز منجر خواهد شد.

- ارأيه برنامه مالی کوتاه مدت

- ایجاد محدودیت یا ممنوعیت در واگذاری رایگان داراییها

- ایجاد محدودیت یا ممنوعیت جهت مشارکت در سرمایه گذاریهای خاص با سایر مٔوسسات و شرکتها

- دستور جلوگیری و یا جبران هر بی نظمی که سود بیمه گذاران را به خطر بیندازد

- تعیین مٔامورانی مخصوص برای تصرف تمام یا قسمتی از اختیارات کسب و کار

- ارأيه برنامه ترمیم مالی

- ممنوعیت واگذاری رایگان تمام یا قسمتی از داراییهای مٔوسسه

- احتمال پیگرد قانونی درصورت نقص مقررات مربوط به تشکیل ذخایر فنی و سرمایه گذاری در خصوص داراییهای مربوطه توسط مٔوسسه بیمه.

- احتمال خروج شرکت از کسب و کار (لغو مجوز) ، متعاقب ٓان انحلال مٔوسسه خروج مٔوسسه بیمه.

- محدود نمودن درٓامد حق بیمه

- ایجاد محدودیت در سرمایه گذاری

- توقیف داراییهای توسط یک متولی منتصب

- در دست گرفتن کنترل فعالیتهای شرکت

- دستور خاتمه فعالیت و انحلال شرکت

-تعیین یک مدیر برای اداره عملکرد بیمه گر 

- تعلیق و یا لغو مجوز کسب و کار زمانیکه بیمه گر حداقل توانگری الزم را ندارد.

- استفاده از سنجش های الزم دیگر

کسب اختیار قانونی برای رصد، تعیین ضمانت اجرایی یا مداخله در مواقعی که شرکت در معرض ورشکستگی (عدم توانگری) قراردارد ، تعلیق مجوز کسب و کار تا زمانیکه شرکت ، پاسخ رضایت بخشی نسبت به دستورات صادره نشان دهد.

- اعلام ورشکستگی(عدم توانگری) توسط دادگاه به درخواست وزیر اقتصاد

- ( کسب اختیار قانونی برای انتقال پورتفوی شرکت به سایر مٔوسسات )

با تصویب دادگاه عالی، وزیر "کار ، سرمایه گذاری و نوٓاوری" ممکن است یکی از اقدامات زیر اجرا شود:

- دستور ممنوعیت فعالیت در تمام یا قسمتی از رشتههای کسب و کار جدید

- محدودکردن درٓامد حق بیمه تا مقداری مشخص 

- دستور توقف سرمایه گذاری های خاص در شاخه های خاص یا همه شاخه ها 

- نقد کردن سرمایه گذاری های خاص( تبدیل سرمایه گذاری های خاص به صورت نقد) در شاخه های خاص یا همه شاخه ها

- نگهداری داراییهای کافی در کشور ایرلند به منظور جبران دیون به دولت

- سایر اقدامات ضروری دیگر

- لغو مجوز فعالیت شرکت

- صدور اخطاریه

- اعمال ممنوعیت شرکت برای قبول کسب و کار در رشته بیمه ای جدید و یا تجدید کسب و کار موجود 

- ایجاد محدودیت و یا جلوگیری از فعالیتهای شرکت

- التزام به افزایش سرمایه

- التزام به ارأيه برنامه بهبود کسب و کار

- انتصاب یک مشاور و یا یک مدیر موقت

- استقرار یک مرجع معتمد خاص به منظور انجام عملیات ترمیم شرکت

- ضبط داراییهای شرکت و نظارت بر آن

- لغو مجوز مٔوسسه بیمه

- ارايه برنامه مصوب جهت حل و فصل عدم کفایت توانایی ایفای تعهدات شرکت

- منع واگذاری تمام یا برخی از داراییهای شرکت و یا انتقال تمام داراییهای شرکت به یک حساب سپرده در بانک مرکزی

دستور به تجدید نظر کردن و اصلاح نرخهای حق بیمه در حالت عدم تکافوی نرخ حق بیمه اعلام ورشکستگی توسط وزیر اقتصاد که متعاقب آن:

- لغو مجوز فعالیت بنگاه

- برای مدیریت داراییهای در اختیار ظرف مهلت ۶۰ ماهه ( تحت نظر دادرس دادگاه)

- عزل و انتصاب کارکنان و مدیران

- انتصاب مشاورین برای برعهده گرفتن کنترل شرکت

- دادخواهی از دادگاه برای توقف فعالیت شرکت

- تنظیم مقررات مناسب برای عملیات بیمه های «تکافل»

- دستور اصلاح تمام یا قسمتی از بی نظمی ها در مهلت سه ماهه 

- ارسال برنامه بهبود در زمان قرارگیری شرکت تحت مدیریت موقت یا نظارت دأيم

- ایجاد مدیریت موقت که مسٔول افزایش سرمایه یا انتقال پورتفوی شرکتهای بیمه ای بحرانی باشد. به محض مشخص شدن عدم موفقیت بیمه گر در اجرای طرح و پس از ملاقات با مدیریت شرکت، مجوز در تمام زمینه های کسب و کار ظرف مهلت یک ماه لغو می شود.

- لغو جزيی مجوز در خصوص انعقاد قراردادهای جدید در بخشهای مرتبط کسب و کار

- لغو کامل مجوز و انحلال شرکت

- زنجیره اقدامات نظارتی،شامل تقاضای اطلاعات ،انتصاب بازرس، هدایت شرکت،عزل و تعویض مدیران،حسابرس یا اکچؤير منتصب،تقاضای تمهید یک برنامه ترمیم مالی و یا قراردادن بیمه گر زیر نظر یک مدیریت داوطلب 

- ارأيه دادخواست به دادگاه عالی برای انحلال شرکت

- بررسی وضعیت شرکت، شامل مذاکره با مدیریت شرکت، در پی آن التزام به پیاده سازی حدود ترمیمی خاص (دستورات اداری)

- ارأيه طرح ترمیم مالی 

- محدودیت یا ممانعت از واگذاری رایگان داراییهای شرکت

- الزام به انجام قرارداد اتکایی و یا انتقال پورتفو به نهادی خاص

- انتصاب افراد خبره به عنوان اعضای هیٔات مدیره شرکت توسط وزیر اقتصاد

- توقف فعالیت و متعاقب آن انحلال شرکت

- انحلال شامل واگذاری و ادغام با سایر شرکتها

- دستور حرکت به سمت اصلاح وضعیتی که منافع بیمه گذاران را به خطر انداخته و یا التزام به اعمال مقررات نهاد ناظر

- انتقال پورتفو به یک بیمه گر دیگر

- فروش اجباری داراییهای وابسته و یا توقف واگذاری رایگان داراییهای شرکت

- تزریق سرمایه،در پی آن لغو مجوز در شرایطی که شرکت قادر به افزایش سرمایه نباشد

- ارأيه طرح ترمیم توانگری (قدرت مالی)

- اعمال سایر محدودیتها در فعالیتهای تجاری و سرمایه گذاری

- انحلال شرکت

در خصوص شرکتهایی که در معرض خطر ورشکستگی می باشند:

- تقاضای گزارش فوری در مورد شرایط مالی

- تمهید طرح بهبود شامل سازماندهی مجدد مدیریت

ایجاد هیٔاتی برای کنترل توانگری شرکت بطوری که بتواند: 

- فعالیت کسب و کار بنگاه را محدود نماید و یا به طور کامل تعلیق کند. 

- پورتفوی بیمه گر را به شرکتهای دیگر انتقال دهد. 

- تعلیق مدیران و پرسنل اجرایی را درخواست کند.

- مجوز شرکت را لغو کند و شرکت را به محض تصویب موضوع توسط وزیر اقتصاد منحل نماید.

در کشور ما آیین نامه ۶۹ در خصوص توانگری مالی شرکت های بیمه تذکراتی وجود دارد . در ادامه بندهای مرتبط با فعالیت شرکت هایی که دارای مشکلات مالی هستند آمده است.

ماده ۹- چنانچه نسبت توانگري مالي موسسه بيمه حسب نظر بيمه مركزي در سطح ۳ باشد، مؤسسه موظف است علاوه بر برنامه ترميم وضعيت مالي، برنامه افزايش سرمايه خود را براي ۲ سال مالي آتي (به تفكيك سالانه) تهيه و جهت رسيدگي به بيمه مركزي ارائه دهد. در اين برنامه‌ها موسسه بيمه بايد نشان دهد كه چگونه نسبت توانگري مالي خود را ظرف ۲ سال حداقل تا سطح ۲ ارتقاء خواهد داد. برنامه افزايش سرمايه مؤسسه بيمه حداقل شامل مواردي به شرح ذيل خواهد بود:

۱- صورت گردش وجوه و صورت حساب جامع سرمايه،

۲- روشها و منابع تامين سرمايه و هزينه و ريسك هر يك،

۳- مبالغ و مدت زمان تامين سرمايه،

۴- نحوه و موارد مصرف سرمايه،

۵- سياست پرداخت پاداش به هيات مديره و مديران.

ماده۱۰- چنانچه نسبت توانگري مالي موسسه بيمه حسب نظر بيمه مركزي در سطح ۴ باشد، مؤسسه موظف است برنامه ترميم وضعيت مالي و برنامه افزايش سرمايه خود را براي سال مالي آتي تهيه و جهت رسيدگي به بيمه مركزي ارائه دهد. در اين برنامه‌ها موسسه بيمه بايد نشان دهد كه چگونه نسبت توانگري مالي خود را ظرف ۱ سال حداقل تا سطح ۳ ارتقاء خواهد داد.

ماده ۱۱- بيمه مركزي پس از دريافت برنامه ترميم وضعيت مالي و برنامه افزايش سرمايه (موضوع مواد ۸، ۹، و ۱۰ اين آيين نامه)، ظرف مدت ۲ ماه آنها را رسيدگي و نتيجه را به موسسات بيمه براي اجرا اعلام مي‌نمايد. موسسه بيمه موظف است گزارش عملكرد برنامه‌هاي مذكور را هر ۳ ماه يكبار به بيمه مركزي ارائه نمايد.

ماده ۱۲- موسسه بيمه‌اي كه نسبت توانگري مالي آن طبق اعلام بيمه مركزي در يكي از سطوح ۳ و ۴ باشد علاوه بر اقدامات مذكور در مواد ۸ تا ۱۱ اين آيين نامه بر حسب مورد، موظف است به نحوي كه بيمه مركزي تعيين مي‌كند يك يا تعدادي از اقدامات زير را فوراً به مرحله اجرا درآورد:

۱- از پرداخت پاداش به هيات مديره و مديران موسسه بيمه خودداري نمايد،

۲- از توزيع بيش از ۱۰ درصد سود (سود قابل توزيع به سهامداران) خودداري نمايد،

۳- هزينه‌هاي اداري و عمومي خود را كاهش دهد،

۴- از سرمايه‌گذاري درگزينه‌هاي معيني خودداري نموده يا بر مقدار آنها محدوديت اعمال نمايد،

۵- روش محاسبه نرخ حق بيمه قراردادهاي بيمه‌اي كه در آينده منعقد مي‌شوند را اصلاح نمايد،

۶- عمليات صدور بيمه در بخشي از شعب را كاهش دهد،

۷- فعاليتهاي برخي از شعب خود را محدود نمايد،

۸- عمليات صدور بيمه در شركتهاي تابعه را كاهش دهد،

۹- سهام يا دارايي شركتهاي تابعه را به فروش برساند،

۱۰- از توسعه فعاليت‌هاي بيمه‌اي در رشته هاي جديد خودداري نمايد،

۱۱- اعضاي هيات مديره و مديران خود را تغيير دهد.

ماده ۱۳- چنانچه نسبت توانگري مالي موسسه بيمه طبق اعلام بيمه مركزي در سطح ۵ باشد، بيمه مركزي مجاز است پروانه فعاليت موسسه بيمه را در يك يا چند رشته بيمه اي تعليق يا ابطال نمايد.

فصل چهارم: ضمانت اجرا

ماده ۱۴- در صورت ارائه ناقص داده ها و اطلاعات نسبت توانگري مالي، عدم رعايت مهلت هاي مقرر در اين آيين نامه، خودداري از محاسبه و ارسال گزارش تفصيلي نسبت توانگري مالي، انجام محاسبات بر مبناي اطلاعات غيرواقعي و غيرمعتبر و عدم اجراي برنامه‌هاي ترميم وضعيت مالي و افزايش سرمايه توسط هر يك از موسسات بيمه، بيمه مركزي به ترتيب هر يك از اقدامات زير را انجام مي دهد:

۱- تذكر به مدير عامل و يا هيات مديره موسسه بيمه،

۲- اخطار كتبي به مدير عامل و يا هيات مديره موسسه بيمه،

۳- اعلام سلب صلاحيت مدير عامل و يا هيات مديره موسسه بيمه،

۴- تعليق پروانه فعاليت موسسه بيمه در يك يا چند رشته بيمه توسط بيمه مركزي از سه ماه تا يكسال،

۵- ارائه پيشنهاد لغو پروانه فعاليت موسسه بيمه در يك يا چند رشته بيمه با تاييد شوراي عالي بيمه و تصويب مجمع عمومي بيمه مركزي.

ماده ۱۵- بيمه مركزي موظف است گزارش عملكرد سالانه اين آيين نامه توسط هر يك از موسسات بيمه را تهيه و حداكثر تا پايان مهر ماه هر سال به شوراي عالي بيمه ارايه نمايد.